Assurance vie : comparatif, fiscalité, succession, taux en 2022

Intérêt de l’assurance-vie

Avec une assurance vie, les particuliers ont la possibilité de se constituer une épargne générant des intérêts, afin de financer leur retraite (sous forme de rente) ou de transmettre un patrimoine (sous forme de capital) à leurs enfants. Dans le premier cas, elle est utilisée comme un placement financier, alors que dans le second, elle représente une garantie protégeant les proches du titulaire du contrat. Parmi les différentes formules proposées, on distingue les contrats en euros avec capital garanti et les contrats en actions ou en unités de compte, qui évoluent en fonction du marché. Pensez à établir un comparatif.

L’assurance vie est jugée moins contraignante et plus rentable, comparée à d’autres placements. L’épargne constituée par des versements (libres ou programmés) est liquide puisqu’elle peut être retirée à tout moment, bien que la fiscalité (via un prélèvement forfaitaire) incite à ne pas toucher au capital pendant les 8 premières années. Mais surtout, le capital de l’assurance-vie n’est pas inclus dans l’actif successoral (dans la limite d’un plafond) au moment de la succession.

>> Notre service : Testez notre comparateur d’assurances vie

Comment trouver la meilleure assurance vie ?

Pour trouver les meilleurs contrats d’assurance-vie, il est essentiel d’établir une étude fine. La comparaison entre les taux de rendement, les frais de gestion, les frais sur versements et les frais d’arbitrage permettra de faire le choix le plus judicieux. L’idéal est de recourir à un comparateur d’assurance vie en ligne.

Comparatif des assurances vie et simulation

Capital.fr, en partenariat avec Fourmiz.fr, vous propose de réaliser un comparatif des assurances vie afin d’établir une analyse fine permettant de trouver la meilleure solution. Les simulations en ligne permettent pour chaque assurance vie : d’obtenir le rendement net annualisé depuis l’année de votre choix, d’estimer les frais annualisés, de connaître le capital et les gains nets au terme en fonction de vos critères (versement initial, versements mensuels).

Taux et rendement de l’assurance vie

Tout comme le livret A, l’assurance vie connaît une hausse de ses taux. Le rendement moyen des fonds en euros au titre de l’année 2022 devraient être autour des 2% (contre 1,28% en 2021). A noter, qu’il est possible d’augmenter les rendements en souscrivant des contrats multisupports intégrant des unités de compte (c’est-à-dire investis sur des supports financiers : actions, SICAV…). Mais ces contrats sont plus risqués, car plus fluctuants. Voici le taux du rendement des fonds euros des contrats d’assurance vie par compagnie pour 2022 :

Milleis, Capi Milleis et Barclays Prestige 2,15%, contre 0,95% en 2021
Garance Epargne 2,80%, contre 2,75% en 2020 et 2021
Garance Sérénité 2,80%, soit une hausse de 0,3 point par rapport aux années précédentes

Fiscalité de l’assurance vie

L’assurance vie est fiscalement et socialement imposable. Les modalités de prélèvement des cotisations sociales sont différentes suivant le type de contrat souscrit. Pour un contrat monosupport en euro : à chaque capitalisation annuelle, les prélèvements sociaux sont appliqués au taux en vigueur. Pour un contrat multisupport, les contributions sociales ne sont prélevées qu’au moment d’un retrait partiel ou lors du dénouement total (hors décès de l’assuré).

S’agissant des règles fiscales, elles ont légèrement changé depuis le 27 septembre 2017.

Pour les versements réalisés à partir de cette date, en cas de retrait après le 1er janvier 2018, et uniquement pour les personnes dont l’encours de l’ensemble des contrats dépasse 150.000 euros, une taxe de 30% (soit un taux forfaitaire de 12,8% + 17,2% de prélèvements sociaux) s’applique sur les gains.
Concernant les versements réalisés précédemment, ainsi que pour les nouveaux flux, si l’encours ne dépasse pas 150.000 euros, il est toujours possible de choisir entre le barème de l’impôt sur le revenu (avec des taux allant de 0 à 45%) et un “prélèvement libératoire” qui varie selon la durée de détention du contrat : 35% avant 4 ans, 15% entre 4 et 8 ans, 7,5% après 8 ans (après un abattement de 4.600 euros, voire 9.200 euros pour un couple, dans ce dernier cas). S’y ajoutent forcément les prélèvements sociaux, de 17,2% depuis le 1er janvier 2018.

Assurance vie et succession

La clause bénéficiaire de l’assurance vie prévoit – en cas de décès du titulaire – la transmission d’un patrimoine à un ou des tiers. Hors succession, le patrimoine transmis bénéficie d’une fiscalité allégée. Pour les contrats souscrits depuis le 13 octobre 1998, les primes versées avant le 70e anniversaire du titulaire ne subissent aucune imposition jusqu’à 152.500 euros par bénéficiaire. Au-delà, on pratique une imposition forfaitaire de 20% (entre 152.501 euros et 852.500 euros) puis de 31,25%. Les primes versées après le 70e anniversaire de l’assuré sont soumises aux droits de succession au-delà de 30.500 euros et ce quel que soit le nombre de bénéficiaires.

Rachat d’une assurance vie

Avant le dénouement du contrat, en cas de besoin, un rachat partiel ou total est possible. En cas de demande de rachat partiel, une partie de la somme due vous est versée, l’autre partie restant investie sur le contrat. En cas de rachat total, l’intégralité de la somme au contrat vous est versée. Ce rachat entraîne la résiliation du contrat.

Source Capital.fr