DÉCRYPTAGE – Il permet de se constituer une épargne de long terme, sécurisée sur un fonds en euros ou investie sur les marchés financiers.
Les similitudes sont troublantes. Comme une assurance-vie, le contrat de capitalisation permet de se constituer une épargne de long terme, sécurisée sur un fonds en euros ou investie sur les marchés financiers. On peut puiser à tout moment dans ce capital, avec la même fiscalité avantageuse (exonération partielle des gains au-delà de 8 ans de détention). La différence se joue sur le volet transmission. Côté assurance-vie, le capital revient, au décès, aux bénéficiaires de son choix, en dehors de la succession, sans droit à payer jusqu’à 152.500 € par bénéficiaire. «Le contrat de capitalisation, lui, se poursuit et fait partie des biens de la succession transmis aux héritiers et soumis aux droits de succession», explique Audrey Ferry, responsable de l’ingénierie patrimoniale de Bordier & Cie France. Autre différence soulignée par l’experte, «contrairement aux contrats d’assurance-vie dont les capitaux sont transmis aux bénéficiaires désignés au moment du décès de l’assuré, le contrat de
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