PEE, Perco : les informations clés de votre relevé annuel d’épargne salariale

Comment se porte votre épargne salariale ? Si vous détenez un plan d’épargne entreprise (PEE), un plan d’épargne retraite (PER) collectif ou un Perco, voici un document qui devrait vous aider à y voir plus clair : le relevé annuel de situation. Un résumé de l’état de votre épargne salariale au 31 décembre 2021, qui doit vous être envoyé par courrier ou par voie électronique par votre teneur de compte au plus tard le 31 mars 2022. Mais que contient-il exactement ? Régi par un décret publié au Journal officiel le 22 août 2019, le relevé annuel de situation reste “un document synthétique, avec des exigences réglementaires assez sommaires”, schématise Benjamin Pedrini, cofondateur et directeur général de la plateforme d’épargne salariale Epsor. Rien n’oblige, par exemple, votre teneur de comptes à vous communiquer la performance de chacun des supports qui composent votre épargne. Mais pour l’expert, il n’en demeure pas moins incontournable pour faire un point sur son épargne. Il compile en effet plusieurs informations clés, comme le montant total de vos avoirs inscrits en compte sur chacun de vos plans d’épargne (PEE, PER collectif, Perco…) ainsi que les différentes dates de disponibilité des sommes concernées.

Limiter votre exposition au risque

Obligatoirement mentionné également, le détail des montants placés sur chacun des supports de gestion vous permet de connaître, avec précision, votre exposition sur chacun des fonds communs de placement d’entreprise (FCPE) ou des sociétés d’investissement à capital variable (Sicav) sélectionnés sur votre PEE, votre Perco ou votre PER collectif. Des détails qui n’en sont pas puisqu’ils peuvent vous permettre de savoir quelle partie de votre épargne salariale est exposée à un risque élevé de perte en capital et, le cas échéant, d’effectuer des arbitrages pour sécuriser votre mise. Pour effectuer un choix éclairé, rendez-vous dans votre espace personnel, où figure la liste des fonds éligibles proposés par votre teneur de comptes, avec la note de risque attribuée à chacun d’entre eux. “Quel que soit leur prestataire, les épargnants auront une information plus riche sur leur espace connecté”, assure Benjamin Pedrini.

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Maximiser l’abondement de votre employeur

Autre mention automatiquement incluse dans votre relevé annuel de situation : le récapitulatif des sommes investies l’année passée. “Il précise l’origine de ces sommes, la part provenant de l’employé et celle venant de l’employeur – par les abondements et les primes. Cela permet de voir quel a été, au global, le complément de rémunération obtenu via son employeur”, apprécie le cofondateur d’Epsor. Ce dernier conseille d’ailleurs d’optimiser au plus vite vos versements pour aller chercher l’abondement maximum de votre employeur dès le début de l’année et ainsi ne pas passer à côté d’un joli coup de pouce (jusqu’à 300% de vos versements !). Là encore, pour connaître précisément le montant que vous pouvez obtenir grâce à l’abondement, rendez-vous dans l’espace personnel sur la plateforme de votre teneur de comptes.

Optimiser vos versements déductibles

Si vous détenez un PER collectif, vous pouvez bénéficier de la déductibilité de vos versements volontaires, sauf si vous avez demandé d’en profiter à la sortie, à la liquidation du plan. Si vous avez fait le choix de la déductibilité des versements, il apparaîtra sur le relevé. Et dans ce cas, “conservez votre relevé de situation pour la déclaration des revenus”, recommande Benjamin Pedrini. Ce document vous permettra de vérifier que les montants préremplis l’ont été correctement. Enfin, si vous souhaitez optimiser votre fiscalité en augmentant vos versements déductibles tout en restant dans le plafond d’épargne retraite (10% des revenus d’activité au maximum), sachez que celui-ci figure dans votre avis d’imposition.

Éviter des frais superflus

Un dernier élément, et non des moindres, est prévu dans le relevé annuel de situation : “un récapitulatif des frais à la charge du salarié lors de l’année écoulée, conformément aux dispositions du plan”, définit le décret d’août 2019. L’occasion pour un salarié équipé de différents plans d’épargne retraite ou de multiples PEE de réaliser qu’il paie des frais de tenue de compte sur ses anciens produits. “Le relevé de situation peut être le déclencheur car le salarié peut alors comprendre qu’il est intéressant de regrouper tous ses plans par un transfert sur un seul et unique produit”, avance Benjamin Pedrini. Si cette démarche a un coût – qui peut être pris en charge par le nouveau teneur de compte -, elle permet d’économiser potentiellement plusieurs dizaines d’euros par an. Très simple, un transfert permet également de conserver toute l’antériorité fiscale, essentielle notamment sur un plan d’épargne entreprise, où les plus-values sont exonérées d’impôt au bout de 5 ans.